Zakres szkolenia:

1. Sprzedaż towarów na terytorium UE (WDT):
   1. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
   2. Moment powstania obowiązku podatkowego a sprzedaż towaru.
   3. Analiza dokumentacji transakcji WDT
   4. Prawo do zastosowania stawki 0% a brak przemieszczenie towarów.
   5. Nieotrzymanie dokumentów na czas w kontekście korekty JPK.
   6. GTU w kontekście WDT

1. Zakup towarów na terytorium UE (WNT):
   1. WNT a mieście dostawy towarów.
   2. Obowiązek podatkowy
   3. Dokumentacja niezbędna do WNT
   4. Analiza sytuacji braku numeru identyfikacji podatkowej kontrahenta z UE w kontekście rozpoznania WNT.

1. Korekty VAT a kurs waluty – zmiany od 1 lipca 2023r.:
   1. Dotychczasowa praktyka organów podatkowych,
   2. Korygowanie faktur in plus oraz in minus w ramach pakietów nowelizujących podatek VAT –„SLIM VAT”
   3. Pakiet SLIM VAT 3
      • określenie kursu waluty w przypadku korekt in minus,
      • określenie kursu waluty w przypadku korekt in plus,
      • określenie kursu waluty dla korekt zbiorczych.

1. Sprzedaż towarów poza UE (Eksport):
   1. Eksport pośredni i bezpośredni.
   2. Obowiązek podatkowy w eksporcie towarów a prawo do zastosowania stawki 0%.
   3. Formuły Incoterms.
   4. Rola komunikatu IE599.
   5. Problematyka zaliczek
   6. Wniosek o sprostowanie dokumentu SAD.

1. Zakup towarów z poza UE (IMPORT):
   1. Pojęcie importu.
   2. Miejsce opodatkowania importu i obowiązek podatkowy
   3. Podstawa opodatkowania podatkiem VAT w przypadku importu towarów a wartość celna towarów
   4. Zasady rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów – procedura zwykła i uproszczona. Którą procedurę wybrać. Korzyści i zagrożenia.
   5. Oznaczenia dla transakcji importu towarów przewidziane w JPK wraz z deklaracją
   6. Korekta importu, na podstawie jakich dowodów rozliczyć korektę ?

6. Transakcje łańcuchowe unijnie i poza unijne:

1. 1. Pojęcie transakcji łańcuchowej – w jaki sposób rozpoznać, że mamy do czynienia z taką transakcją?
   2. Prawidłowe przyporządkowanie transportu/wysyłki towaru – ustalenie tzw. transakcji ruchomej- czy to wystarczy ?
   3. Warunków dostawy (Incoterms)
   4. Przykłady wewnątrzwspólnotowych oraz poza unijnych transakcji łańcuchowych które budzą kontrowersje w orzecznictwie i interpretacjach organów podatkowych
   5. Sposób opodatkowania transakcji łańcuchowej
   6. Import towarów w ramach łańcuchów a może dwie dostawy ?
   7. Trójstronna procedura uproszczona (TTU) – warunki, sposób wykazania, obowiązki polskiego podatnika. Jak prawidłowo rozliczyć transakcję w JPK ?

1. E-commerce z uwzględnieniem zmian w SLIM VAT 3:
   1. WSTO/SOTI.
   2. Limity stosowania.
   3. Opodatkowanie usług elektronicznych, nadawczych i telekomunikacyjnych świadczonych na rzecz konsumentów.
   4. Procedura VAT-OSS i VAT-iOSS.
   5. Możliwość rozliczenia usług na nieruchomości poprzez OSS.

1. Usługi w obrocie międzynarodowym:
   1. Miejsce opodatkowania.
   2. Wyjątki od zasady ogólnej.
   3. Pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej do celów podatku VAT.
   4. Eksport usług/Import usług – moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczenie w deklaracji VAT oraz JPK.
   5. Refakturowanie usług międzynarodowych- kiedy powstaje obowiązek podatkowy jaką zastosować stawkę?
   6. Odliczenie podatku VAT dla importu usług a brak faktury.

Czas szkolenia: 1 dzień roboczy